Самое главное, что нужно знать: налог на самозанятых — это право, а не обязанность. Вы сможете перейти на него, если вам это выгодно, или не переходить вовсе.
Ставка очень низкая: всего 4% — если принимать деньги от других граждан, и 6% — если от юрлиц и ИП. Вы сможете принимать деньги и от людей, и от компаний, налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам. Дешевле только вообще не платить налоги.
Подключиться к льготному режиму смогут люди, которые:
- все делают сами — без начальника и подчиненных;
- работают на территории Башкирии;
- зарабатывают в год не более 2,4 миллиона рублей (в среднем это 200 тысяч в месяц). При этом ограничений по размеру ежемесячного дохода нет, можно в январе получить 10 тысяч, а в декабре 500. Важно не превысить годовой лимит. Иначе вам «включат» обычный налоговый режим со ставкой 13 процентов;
- оказывают услуги или продают что-то, сделанное своими руками.
Такой режим подойдет фотографам, мастерам по маникюру и парикмахерам, тем, кто пишет тексты или делает сайты на заказ домашним производителям тортиков. Кстати, сюда же можно отнести и тех, кто сдает квартиры.
Есть и ограничения. Нельзя продавать подакцизные товары (например, сигареты и алкоголь) и перепродавать любые другие товары и имущественные права. Не получится на льготном режиме заниматься добычей и продажей полезных ископаемых, оформлять договоры поручения, комиссии или агентские.
Это очень простой налог. Вы можете не регистрироваться индивидуальным предпринимателем, вам не нужна онлайн-касса, не придется заполнять никакие декларации, отчеты и прочие бумаги, а сам налог будет считаться автоматически. Можно даже сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически и без всяких комиссий.
Взамен вы признаетесь официальным бизнесменом, сможете спокойно рекламировать себя в СМИ и соцсетях, не бояться проверок налоговой и огромных штрафов за незаконное предпринимательство. А еще официально указывать доходы — например, банку при оформлении кредита.
Это очень просто. Это можно сделать через бесплатное приложение «Мой налог» от ФНС России (опасайтесь подделок!), через личный кабинет налогоплательщика, а можно и самостоятельно прийти в налоговую.
Специальных документов не нужно — только заявление, паспортные данные и фотография. Если все нормально, вам вскоре придет уведомление о новом статусе.
Все будет проходить через программу «Мой налог» на вашем мобильном телефоне. К нему привязана банковская карта. И вы самостоятельно решаете, какие поступления на карту пропускать через приложение, а какие нет.
Допустим, вы делаете маникюр. Клиенты платят вам по тысяче рублей. Вы пропускаете эти платежи через программу и с каждого поступления должны будете заплатить 40 рублей налога, каждому из клиентов дать чек — формирует его также самая программа. Можно распечатать чек на обычном принтере, а можно послать в электронном виде — на почту или даже в WhatsApp.
Если на эту же карту вам вдруг переведут 5000 рублей — например, в подарок на день рождения, показывать программе эти деньги не нужно и платить налог, соответственно, тоже. Также не нужно платить налог 4% с:
- официальной зарплаты;
- денег от продажи личного имущества. Можно спокойно продавать старые вещи и просить перевести деньги на карту;
- денег за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов;
- доходов от передачи имущественных прав на недвижимость и уступки прав требований. Например, если вы продадите квартиру в новостройке;
- продажи долей в уставном капитале компаний.
Программа сама посчитает, четыре или шесть процентов брать с каждого платежа, и по итогам месяца пришлет сумму к оплате. Заплатить нужно будет до 25-го числа следующего месяца. Если вы «забудете», в течение десяти дней вам пришлют требование, ну, а потом будут взыскивать неоплаченный налог в стандартном порядке.
Никакие взносы можно не платить и в Пенсионный фонд.
Это означает, что никакого стажа, в отличие от ИП, вам не засчитывается, и, проработав таким образом даже тридцать лет, вы сможете претендовать только на самую минимальную пенсию. Вам придется копить на старость самостоятельно.
- Если вы уже индивидуальный предприниматель и попадаете под требования закона о самозанятости, можно написать заявление в налоговую и перейти с упрощенной системы налогообложения на «еще более упрощенную», платить 4 процента с доходов, а в любой момент вернуться обратно.
- Можно официально работать и быть самозанятым. Например, вы учитель в школе, занимаетесь репетиторством и сдаете вторую квартиру. Вам даже не придется заводить отдельный счет и карту. Школа будет платить за вас взносы и удерживать НДФЛ, а с денег от частных уроков и сдачи квартиры будете платить 4%.
- Некоторые опасаются, что нерадивые работодатели переведут своих работников в категорию самозанятых, чтобы платить поменьше налогов, а люди при этом потеряют отпуска и больничные. Так не получится: программа не пропустит деньги от компаний, с которыми у вас был заключен трудовой договор последние два года. Налоговая это легко отслеживает.
- Не путайте новый закон с «налоговыми каникулами» для малого бизнеса, которые были введены несколько лет назад. Это разные вещи: в период «налоговых каникул» тем же репетиторам, няням и др. два года можно не платить налоги вообще, но нужно получить статус индивидуального предпринимателя.
Ставка налога:
4% — если принимать деньги от других граждан;
6% — если от юрлиц и ИП.
ИД "Республика Башкортостан"